增值税及附加税费计算器

工具介绍

开票时最常卡住的一步是把含税金额和不含税金额分开：报价单写的是含税价，账上要记的是不含税收入与销项税额，附加税费又要以增值税额为计税依据再乘一次。本工具把这一串计算串起来：先按所选税率把金额拆成不含税价与增值税额，含税输入时用「含税 ÷ (1 + 税率)」倒推，不含税输入时直接用「不含税 × 税率」；随后以增值税额为基数，按城建税档次（市区 7%、县镇 5%、其他 1%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 逐项计算，可勾选小微减半，最后给出增值税与附加合计以及价税合计。

功能特点

• 三档城建税对照：市区 7%、县城镇 5%、其他 1%，同一笔业务并排列出增值税与附加合计，便于跨地区报价
• 附加明细拆开：城建税、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 分别计数，再给附加合计与价税合计
• 六税两费减半开关：勾选后附加税按 50% 计，减半前后可一键对比
• 小规模减按：预置 1% 征收率档位，与 3% 并排使用，适配小规模优惠期报价
• 含税与不含税双向：按价税合计倒推不含税与税额，或按不含税正算价税合计
• 结果可导出：复制四段结果或导出 CSV，减半状态在结果行内标注

使用方式

1. 先选金额口径：填的是价税合计选「含税」，填的是销售额选「不含税」
2. 选税率与城建税档次，需要享受六税两费优惠时把附加减半切到「是」
3. 读取主结果行的增值税，再看下方明细里的城建税、教育费附加、地方教育附加
4. 用「三档城建税对照」区块核对跨地区差异，必要时切换小规模 1% 征收率
5. 需要留档时点「复制结果」或「导出 CSV」，减半状态会一并写入

注意事项

• 城建税档次取决于纳税人所在地而非开票地，市区 7%、县城与镇 5%、其他 1%，选错会让附加合计偏差明显
• 计税依据是实际缴纳的增值税额，不是销售额；留抵、免税与即征即退场景下附加税可能为零
• 减半优惠只作用于城建税、教育费附加与地方教育附加等六税两费，增值税本身不减半
• 税率档位与征收率是两套口径，小规模纳税人开专票时可能适用 3% 征收率而非 1% 优惠，按实际申报口径选择
• 本工具不做进项抵扣，算的是单笔销项侧税额，抵扣后的应纳税额需另行用销项减进项
• 附加税费的申报期限与增值税一致，跨月补开发票会带来附加税的补缴与滞纳金，注意所属期
• 小规模纳税人 3% 减按 1% 属阶段性优惠，政策到期后应按恢复后的征收率重算，实际申报以当期公告为准