增值稅及附加稅費計算器

工具介紹

開票時最常卡住的一步是把含稅金額與不含稅金額分開：報價單寫的是含稅價，帳上要記的是不含稅收入與銷項稅額，附加稅費又要以增值稅額為計稅依據再乘一次。本工具把這一串計算串起來：先依所選稅率把金額拆成不含稅價與增值稅額，含稅輸入時用「含稅 ÷ (1 + 稅率)」回推，不含稅輸入時直接用「不含稅 × 稅率」；隨後以增值稅額為基數，依城建稅檔次（市區 7%、縣鎮 5%、其他 1%）、教育費附加 3%、地方教育附加 2% 逐項計算，可勾選小微減半，最後給出增值稅與附加合計以及價稅合計。

功能特點

• 三檔城建稅對照：市區 7%、縣城鎮 5%、其他 1%，同一筆業務並排列出增值稅與附加合計，便於跨地區報價
• 附加明細拆開：城建稅、教育費附加 3%、地方教育附加 2% 分別計數，再給附加合計與價稅合計
• 六稅兩費減半開關：勾選後附加稅按 50% 計，減半前後可一鍵對比
• 小規模減按：預置 1% 徵收率檔位，與 3% 並排使用，適配小規模優惠期報價
• 含稅與不含稅雙向：按價稅合計倒推不含稅與稅額，或按不含稅正算價稅合計
• 結果可匯出：複製四段結果或匯出 CSV，減半狀態在結果行內標註

使用方式

1. 先選金額口徑：填的是價稅合計選「含稅」，填的是銷售額選「不含稅」
2. 選稅率與城建稅檔次，需要享受六稅兩費優惠時把附加減半切到「是」
3. 讀取主結果行的增值稅，再看下方明細裡的城建稅、教育費附加、地方教育附加
4. 用「三檔城建稅對照」區塊核對跨地區差異，必要時切換小規模 1% 徵收率
5. 需要留檔時點「複製結果」或「匯出 CSV」，減半狀態會一併寫入

注意事項

• 城建稅檔次取決於納稅人所在地而非開票地，市區 7%、縣城與鎮 5%、其他 1%，選錯會讓附加合計偏差明顯
• 計稅依據是實際繳納的增值稅額，不是銷售額；留抵、免稅與即徵即退情境下附加稅可能為零
• 減半優惠只作用於城建稅、教育費附加與地方教育附加等六稅兩費，增值稅本身不減半
• 稅率檔位與徵收率是兩套口徑，小規模納稅人開專票時可能適用 3% 徵收率而非 1% 優惠，依實際申報口徑選擇
• 本工具不做進項抵扣，算的是單筆銷項側稅額，抵扣後的應納稅額需另行用銷項減進項
• 附加稅費的申報期限與增值稅一致，跨月補開發票會帶來附加稅的補繳與滯納金，注意所屬期
• 小規模納稅人 3% 減按 1% 屬階段性優惠，政策到期後應按恢復後的徵收率重算，實際申報以當期公告為準