年终奖计税

📖 工具介绍

全年一次性奖金在计税方式上有两种选择：一是单独计税，把奖金除以 12 个月后按月度税率表找适用税率和速算扣除数，税额等于奖金乘以税率再减速算扣除数；二是并入当年综合所得，与工资一起按年度税率表计税。两种方式各有适用区间——收入较低、扣除较多的人并入综合所得往往更省，因为可以充分用掉起征点与专项附加扣除；收入较高的人单独计税通常更划算，能避免奖金把综合所得推到更高税率档。本工具按年度汇算清缴口径同时计算两种方案，把税额与年终奖到手金额并排展示，用边框标出更优方案并显示差额。单独计税在税率跳档处存在「雷区」：超过 36000、144000、300000、420000、660000、960000 这些临界点后，税额增幅大于奖金增幅，可能出现多发 1 元、到手反而少几千元的情况，工具会自动检测并列出各档临界点的税额与到手金额。

✨ 功能特点

• 同时算出单独计税与并入综合所得两种方案的税额、到手金额，直接标出更省的一种并给出差额
• 列出全年工资、社保公积金、各项扣除合计、年终奖适用税率等中间量，方便核对每一步怎么来的
• 自动检测奖金是否落在税率跳档临界点附近，提示多发反而少拿的区间
• 给出六档临界点的税额与到手金额对照表，便于发放前与单位沟通调整金额
• 支持填写社保公积金比例、专项附加扣除、其他扣除，贴合个人实际情况
• 一键导出 CSV 或复制结果文本，便于留存与发给同事参考

🚀 使用方式

1. 填入税前月薪、发放月数与年终奖金额
2. 填写社保公积金个人缴纳比例、专项附加扣除与其他扣除
3. 点击「计算」，对比两种方案的税额与到手金额
4. 查看临界点提醒，判断奖金是否落在多发少拿的区间
5. 需要留存时点「导出」把结果存成 CSV

⚠️ 注意事项

• 结果仅供参考：按 5000 元/月基本减除费用与现行七级超额累进税率计算，实际以税务机关汇算结果为准
• 未覆盖特殊情形：地区性政策、年中入职离职、多处取得工资薪金、劳务报酬合并等情形未纳入计算
• 临界点只提示趋势：临界点表按当前填写的工资与扣除计算，工资或扣除变化后临界区间会移动
• 输入需为数字：金额为 0 或负数、比例超过 100% 时会提示无法计算，请先修正
• 政策会变动：全年一次性奖金单独计税的过渡政策有执行期限，请以最新公告为准